免费问答

是的老师，这月销项-进项=正数 上月有进项留抵，在借方，现在该怎样做？

(1)结转进项税额 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) (2)结转销项税额 借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) (3)根据“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款