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问题已解决
老师 我是小规模纳税人 假如 第一季度 开票收入是300000，未开票收入是20000， 计提的增值税是2970.3 缴纳增值税时未开票收入也要申报 缴纳3168.32 计提的增值税和缴纳的增值税之间的差额怎么写分录，
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您好，是我们少计提了198.02
分录都在贷方，图中问号科目就是 应交税金-应交增值税
贷：主营业务收入 -198.02 贷：应交税金-应交增值税 198.02
05/04 10:48
84784997 
05/04 10:49
也就是说未开票收入 入账的时候也需要计提增值税 老师是这样的吗
廖君老师 
05/04 10:49
您好，是的呢，是这么理解的
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