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老师，小企业会计准则下，今年交了去年的房产税17万原来没有计提，可不可以不调整，直接记在今年的税金及附加？
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那个是补交去年的，应该计入利润分配。然后重新调整上年的报表，做汇算
05/04 15:26
84785003 
05/04 15:28
小微企业能不能不这么做？要是做了资产负债表利润分配跟利润表就有差了
家权老师 
05/04 15:29
那个很正常的，在今年做调整分录，然后追溯调整上年的报表。修改年初余额就平了
84785003
05/04 15:32
就是在今年汇算调减，还得修改去年年度财务报表？
家权老师
05/04 15:33
意思是修改上年的年度报表，那个应该是上年的
84785003
05/04 15:35
修改后年度财务报表跟去年账套里面的就不一致了可以吗
家权老师
05/04 15:36
你在报表后边弄个附注说明一下调整报表的情况
84785003
05/04 16:04
老师，我没弄过附注，不知道填写在哪里？要是修改了去年的年度财务报表，再填写第一季度的资产负债表，未分配利润就自动改了吗
家权老师
05/04 16:07
不会自动改的的，系统没有那么智能，需要自己手工修改报表。
报表附注自己写个文档，打印附在报表后边，方便以后的会计能看懂你调整了哪些科目
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