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问题已解决
老师，公司2021年成立，前期有4人出资，我是刚接手，现在建内账，根据老板口述，甲出87万，乙出22万，丙出30万，丁就是老板，他自己说不用记，丙的算借款，分期还款给他，甲和乙要撤资，老板要甲要承担17万的亏损，要乙承担7万亏损，后面分两年还清60万给甲，还15万给乙，甲乙都同意，请问我怎么做账务处理？
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您好，我们现在就记 其他应付款甲 60 其他应付款乙 15 其他应付款丙 30
以前的账也不用管
05/04 16:48
84784988 
05/04 17:14
贷方是什么科目？
84784988
05/04 17:34
借：以前年度损益，贷：其他应付款
84784988
05/04 17:34
是这样吗？老师
廖君老师 
05/04 17:41
您好，刚才烧菜去了，没有及时回复您请原谅
现在我们新建账，把库存以及往来账余额盘点一点，把简单的负债表做平，
现在 借 以前年度损益，不合适的，因为股东借来的钱不是全部亏损了，还有部分钱形成资产，比如存货
84784988
05/04 19:08
那入实收资本可以吗？
84784988
05/04 19:09
两个都是贷方科目了
廖君老师
05/04 19:09
您好，我们记了其他应付款，这是负债，就不能入实收资本啦，因为资产=负债+所有者权益，这个等式要成立的
84784988
05/04 19:10
还有固定资产，以前买的，现在还有90%的应付账款，能不能也借以前年度损益
廖君老师
05/04 19:11
您好，我的建议是把所有确认的科目金额列出来，最后看差了多少，这个用 未分配利润来做平
负债表里没有以前年度损益调整的
84784988
05/04 19:11
老师，借：什么科目，贷：其他应付款
廖君老师
05/04 19:13
您好，不能一个一个科目去写，中途建账，把所有确定的科目列出来，最后用一个科目做平
您非要用科目，就是 未分配利润
84784988
05/04 19:21
借：未分配利润，贷：其他应付款
84784988
05/04 19:21
老师，这样会导致什么
廖君老师
05/04 19:24
您好，我们的亏损多了
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