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问题已解决
我想换一个老师解答一下这个问题，刚才那个老师， 我没听明白
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我们公司2021年以176000元处置了一辆车，增值税22880元，处置的时候显示车辆原值：234513。27元，累计折旧是211061。94元，处理这辆车应该怎么处理这笔业务
2024-05-05 15:40
你好，同学
借：银行存款 176000+22880
累计折旧是211061.94贷：固定资产234513.27应交税费-应交增值税-销 22880
资产处置损益====等于差额
05/05 16:31
84784990 
05/05 16:36
就做这一个分录吗？如果补税是按这个差额为基数补税吗
84784990
05/05 16:37
也没有通过固定资产清理科目
冉老师 
05/05 16:39
就做这一个分录吗？如果补税是按这个差额为基数补税吗
就是题目的销项税
冉老师
05/05 16:39
也没有通过固定资产清理科目
简单处理的话，可以不通过固定资产清理科目
84784990
05/05 16:47
能不能说清楚一些，因为税务上要求让补税， 我得弄清楚176000是收入，还是152548。67是收入，之前做的帐也不规范，弄得我一下午都晕晕的，非常感谢
冉老师
05/05 16:50
老师给你列示一下完整的
收入
176000是收入
借：银行存款 176000+22880
贷：固定资产清理176000
应交税费-应交增值税-销 22880
借固定资产清理234513.27-211061.94=23451.33
累计折旧211061.94
贷：固定资产234513.27
借固定资产清理176000-23451.33
贷资产处置损益176000-23451.33
84784990
05/05 17:10
做这三个分录就可以了是吧，交税是按17600为纳税基数吧
冉老师
05/05 17:18
是的，同学，是这样的
84784990
05/05 17:23
我们之前处理的时候是按其它业务收入核算的，现在是不是要按资产处置损益调整过来
冉老师
05/05 17:23
是的，未来要用资产处置损益科目
84784990
05/05 17:28
资产处置损益科目也是损益类科目是吧，
冉老师
05/05 17:55
资产处置损益科目也是损益类科目是吧，
是的，同学
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