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问题已解决
老师，不明白这道题，能否给解答一下B选项
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您 好，分录是
借：所得税费用325
递延所得税资产125
递延所得税负债50
贷：应交税费_应交所得税500
05/06 07:06
84785033 
05/06 07:33
老师，您做此题第一步的思绪是什么，所得税=应交所得税+递延所得税。现在怎么做到的倒退法
廖君老师 
05/06 07:40
您 好，应交所得税等于当期所得税费用+递延所得税费用，下面这个列式和上面的分录是一样的
应交所得税：当期所得税+（债末-债初）-（产末-产初）
应交所得税= 1300×25%+125+ 50 = 500
84785033
05/06 09:37
老师，不是应该当期所得税费用=应交所得税+递延所得税么
廖君老师
05/06 09:40
您好，这里显示乱码了，中间没有符号
应该是加号，我写的也是加号
84785033
05/06 09:42
老师说的是应交所得税等于当期所得税费用+递延所得税费用，我写的是当期所得税费用=应交所得税+递延所得税。这两个意思是一样的么，哎，有点混乱了
廖君老师
05/06 09:46
您好，您 看这个，
所得税费用＝当期所得税＋递延所得税 （当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额）
借：所得税费用
递延所得税资产【变动额，也可能在贷方】
贷：应交税费——应交所得税
递延所得税负债【变动额，也可能在借方】
84785033
05/06 10:03
因计提产品质量保证金确认递延所得税资产125万元，因管理用固定资产折旧转回递延所得和负债90万元。老师这里指的是期初的，还是末的
廖君老师
05/06 10:14
您好，这是本期发生额
应交所得税= 1300×25%+125+ 50 = 500 (万元），
递延所得税费用= -125-50 =-175 (万元），
所得税费用=500-175 = 325 (万元）
84785033
05/06 10:20
老师，我就是不理解，为什么计算应交所得税时是要+125，+50，为什么计算递延所得税时-125，-50，为什么是-125-50
廖君老师
05/06 10:24
您 好，应交所得税是我们在会计利润上调增和调减后的利润计算的，
84785033
05/06 10:30
，因计提产品质量保证金确认递延所得税资产125万元，因管理用固定资产折旧转回递延所得和负债90万元。都会导致调增吗？
廖君老师
05/06 10:31
您 好，是的，计提产品质量保证金，这是计提费用。
管理用固定资产折旧转回递延所得税负债，这是多折旧了
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