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合并报表的资产负债表的未分配利润期末数减去期初数不等于合并利润表归母综合收益，差额正好是资产负债表的盈余公积的期末数减去期初数，为什么？
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你好，同学，因为计提了盈余公积，计提盈余公积减少未分配利润
05/06 08:59
84784983 
05/06 09:01
但是不是计提的盈余公积的那个数据
84784983
05/06 09:05
再合并报表时，甲集团下面有一个子集团公司202.12计提盈余公积3，在甲集团合并时我回复了盈余公积数3
，下个月2024.1正好又有一个子公司集团丙计提盈余公积5，我也回复了盈余公积数5，但是合并资产负债表盈余公积的差额确不是这两个公司计提的盈余公积总额8，而是两者的差额2，这样对吗，就是这里导致的差额我感觉
冉老师 
05/06 09:10
只看母公司的计提，子公司的计提要抵消掉
冉老师
05/06 09:10
差额是不是母公司的计提金额
84784983
05/06 09:11
母公司没有计提盈余公积，子公司的计提是抵销掉，但是到了上层集团是需要回复盈余公积的，不是吗？
冉老师
05/06 09:12
不用，如果母公司层面不需要计提盈余公积的话，合并报表就不用，合并报表站在母公司层面的
84784983
05/06 09:14
也就是说在合并层面不需要回复盈余公积吗？但是这样做出来的报表不平
冉老师
05/06 09:19
也就是说在合并层面不需要回复盈余公积吗？但是这样做出来的报表不平
恢复那笔冲回就可以了
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