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老师，筹建期间的业务招待费怎么填，按60%计被提示要按销售收入的60%
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你现在是营业期还是筹建期？2023年？
2024 05/06 10:31
84785020 
2024 05/06 10:32
现在在筹建期间
郭老师 
2024 05/06 10:33
那就全部调到你营业期之后，再按招待费的60%抵扣。
84785020
2024 05/06 10:39
意思是筹建期的招待费暂时不调嘛，后面营业期了一起抵扣吗。那有点不公平哦，要是当年的营业收入不多，就不能按筹建期直接的60%金额扣了
郭老师
2024 05/06 10:39
筹建期不允许亏损，这个需要全部纳税。调增营业期了之后再正常抵扣。
84785020
2024 05/06 10:40
没太懂是什么意思，老师。
郭老师
2024 05/06 10:41
不见期不允许亏损，这个理解吗？这个是政策规定，所得税税法的规定。
郭老师
2024 05/06 10:41
筹建期不允许亏损，需要我给你发这个规定吗？还是我告诉你一声，你自己记姿就行。
84785020
2024 05/06 10:43
不是我不理解这个规定，是我有些懵圈。不允许亏损，那我们筹建期的费用是计的管理费用-开办费，结转利润同样的是负数，这就显示了亏损了啊
郭老师
2024 05/06 10:43
你好，税法上不允许亏损，我又没说你账务处理有问题。
郭老师
2024 05/06 10:44
那么需要你纳税调增不就是税法的规定吗？
84785020
2024 05/06 11:26
好的，我明白了老师。这就是所谓的税会差异嘛，现在公司没有在营业期，我会计上处理的利润为负没问题，只是在汇算时利润负数得调到0.比如今年我们筹建期结束进入营业期，我在明年做今年的汇算时，就按相关规定把开办费可以扣的调回来就是嘛，可以选择一次性调回，也可以分期调回。是这样理解嘛，老师
郭老师
2024 05/06 11:28
你好，你这里营业期只能一次抵扣，因为你做的是管理费用开办费。
84785020
2024 05/06 11:30
嗯，做的开办费。因为公司选择的是小企业会计准则，所以没有做长期待摊费。那到营业期的时候选择一次性抵就是了，不能抵那些（比如没得发票的费用）不调回就是了嘛
郭老师
2024 05/06 11:33
是的对的，是这个意思的。
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