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老师求一般纳税人销项税和进项税冲销的分录
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
05/06 13:11
84784988 
05/06 13:12
老师冲销的话季度还是年度
朴老师 
05/06 13:16
同学你好
这个叫结转
可以年底
也可以月底
84784988
05/06 13:20
老师可以简单点吗？销项税和进项税直接冲销，比如借应交税费-应交增值税-销项税 1000 贷应交税费-应交增值税-进项税，这样可以吗
朴老师
05/06 13:21
不可以的
必须要结转
84784988
05/06 13:31
老师我科目里有个借应交税费-应交增值税-已交税金90000，这个科目余额怎么冲掉
朴老师
05/06 13:34
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-已交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
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