免费问答

一、对于实际支付10万，但采购货物金额为95000元，余款放在对方账户上的情况： 1.初始支付款项时： 借：库存商品 95000元 预付账款（或其他应收款） 5000元 贷：银行存款 100000元 这里，库存商品记录了实际采购的货物价值，预付账款（或其他应收款）记录了暂存在对方账户的余款，银行存款记录了支付的总额。 二、如果采购货物还有折扣，假设折扣为5000元，那么实际采购货物的金额变为90000元： 1.初始支付款项时（假设先不考虑折扣，按原价10万支付）： 借：库存商品 100000元 贷：银行存款 100000元 1.在确认折扣并收到折扣金额后（假设折扣金额直接冲减原进货价格）： 借：库存商品 -5000元（红字表示冲减） 应交税费-应交增值税（进项税额转出）（根据折扣金额对应的税额） 贷：预付账款（或其他应收款） 5000元（或银行存款，如果折扣直接退回现金） 1.如果折扣是在后续货款清偿时获得的，那么在清偿货款时： 借：应付账款 95000元 贷：银行存款 90000元 库存商品 -5000元（红字表示冲减） 同样，这里的应交税费-应交增值税（进项税额转出）也需要根据折扣金额对应的税额进行相应的调整。