00:10:00
问题已解决
请问老师，建筑施工企业2023年未开票，所产生的成本都在工程施工科目里，汇算清缴的时候是按照利润表的数据填写，还是应该把工程施工下面的办公费、招待费、人工费、材料费这些填写呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，工程施工的余额没有结转吗？
05/06 15:27
84784956 
05/06 15:31
你指的结转到主营业务成本吗？
小愛老师 
05/06 15:32
您好，是的，没结转到成本嘛
84784956
05/06 15:33
没得收入就没结转成本
小愛老师
05/06 15:35
那你的工程完工了没？按照进度结转工程施工，工程施工借方余额为未完施工，表示暂时没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。
84784956
05/06 15:40
我们是新公司刚开始，我的意思是汇算清缴的时候我应该如何填写
小愛老师
05/06 15:43
就按实际的填写，若没有工程，那就填到期间费用，分项填写金额。这样可能要修改年度报表
84784956
05/06 15:50
有工程但没有到结算的时候。
小愛老师
05/06 15:55
那工程施工有余额就合适，就按你的利润表报就可以
84784956
05/06 16:11
工程施工科目里的就不用管他吗？
小愛老师
05/06 16:13
工程施工在工程未完工时允许有余额的，你合理解释就行。
84784956
05/06 17:03
应付职工薪酬有要不要填呢？
84784956
05/06 17:05
工程施工科目下有招待费要不要调增呢？
小愛老师
05/06 17:09
应付职工薪酬要填的，工程施工科目下的招待费等你结转的年度再调
84784956
05/06 17:12
应付职工薪酬计提了3655518，实际发放了786968，剩余部分在2024年1月份发的，这个需不需要调增呢
小愛老师
05/06 17:16
不需要的，只要在汇算清缴前发放的，都可以税前扣除
84784956
05/06 17:24
那2024年汇算清缴的时候应付职工薪酬要把1月发放的减出去吗？
小愛老师
05/06 17:29
应付职工薪酬是按贷方金额计算，1月发放的反应到应付职工薪酬借方了，不影响
84784956
05/06 17:37
如果2023年的工资是在2024年三四月发放的，那么在2024年汇算清缴的时候如何填报了呢？
小愛老师
05/06 17:39
2023年的工资已经在当年计提计入成本费用了，2024年三四月发放时不影响当年的损益，因此2024年汇算清缴的时候不需要调整，发放分录：
借：应付职工薪酬—工资
借：银行存款
84784956
05/06 17:46
哦哦，好的谢谢老师
小愛老师
05/06 17:46
不客气的，期待你的好评哦
阅读 154
描述你的问题，直接向老师提问
105
意见反馈
