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问题已解决
第1和第四小题结合看，01-03年免税，4-6年减半征税，第四小题不理解，麻烦老师帮忙看下，
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你好，先看一下题目请稍等
05/06 16:35
张学娟老师 
05/06 16:38
从图上看，20*5年开始可以减400，税率是12.5%，20*6年减800，税率是25%。
张学娟老师
05/06 16:39
所以在计算递延所得税资产的时候，就按这个税率走，按顺序
84784983 
05/06 16:41
第四题03-06算的递延所得税资产都不懂，
84784983
05/06 16:41
06年总共才800，减半也应该是400，啊
84784983
05/06 16:42
04年开始减半
张学娟老师
05/06 16:52
减半是税率减半，就是25%和12.5%的关系，不是400变200
84784983
05/06 16:55
比如四小题算的03年总纳税金额是800，他算的是400*12.5%+400*25%，这个为啥要将800分开？
张学娟老师
05/06 16:57
因为这个最早是20*5年扣除400，20*6年扣除400
84784983
05/06 16:58
为啥要都扣400，越来越晕了
张学娟老师
05/06 17:06
暂时性差异从1200到800那个时候才年扣除，这个就是400
84784983
05/06 21:27
还是没懂，咋办
张学娟老师
05/06 21:38
那就先放放，先找到暂时性差异开始变小的点，那是关键节点
张学娟老师
05/06 21:38
这个有很多人不明白的，不要着急慢慢来
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