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问题已解决
老师，我们是小规模纳税人，然后我们是开超市的，就是那个库存商品进货，比如说一月份，二月份，三月份，四月份都进货了，但是四月份才开进来发票，然后四月份付的款这个怎么做分录呢
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您好，进项的当月就要暂估成本
借：库存商品 贷：应付
来发票冲回上面分录 借：库存商品 （负） 贷：应付 （负）
再按发票金额做分录 借：库存商品 贷：应付
付款 借：应付 贷：银行
05/06 22:23
84785021 
05/06 22:23
但是如果之前忘了做，暂估了呢
84785021
05/06 22:23
现在发票来了，怎么做账呢
廖君老师 
05/06 22:26
您好，就是前面2个分录没有，只是不暂估的话，我们销售出去没有成本结转了呀
发票金额做分录 借：库存商品 贷：应付
付款 借：应付 贷：银行
84785021
05/06 22:28
啥意思我绕晕了没听懂
廖君老师
05/06 22:30
您好，上面哪里您觉得说错了呀
收到发票做分录，您不用应付，直接
借：库存商品 代：银行
这样也是可以的
84785021
05/06 22:32
如果他忘记做暂估的分录了那怎么结转当月的成本呢
廖君老师
05/06 22:36
哦哦，没有暂估就没有库存商品
借：主营业务成本 贷：库存商品
您看没有暂估的借方库存商品， 这个贷方不把存货变成负数了，这个不可能的嘛
84785021
05/06 22:48
问题是我做四月份的账的付款单，然后入库单我没有找到他之前会计做的那个暂估入库的那个分录，为什么
廖君老师
05/06 22:49
您好，那我们每个月账上的收入和成本是不是假的呀，他不暂估也不结转成本，收入按真实确认了，那得交多少所得税呀
84785021
05/06 22:53
有的找到，有的找不到，为啥呢是
廖君老师
05/06 22:55
您好，这个就难说了，他的账做得规范就都会暂估的，万一他不专业呢，这个账就是乱的
84785021
05/06 23:01
他可是我们的财务经理，他应该不会做错呀
廖君老师
05/06 23:03
哦哦，那不会做错，您说有的找不到，是怎么个找法呀
84785021
05/06 23:04
比如说4月份付款了，三月份的入库单，而且发票跟四月份的开到一起去了，但是我去三月份找他的暂估入库库存商品这个没有找到
84785021
05/06 23:04
我没看到他暂估库存商品这一个分录，为什么
廖君老师
05/06 23:05
哦哦，就是这么找的，那我们财务经理是漏暂估了
84785021
05/06 23:06
因为他入库单附在这里，然后我就在想他入库单都是这个月份进来的，我肯定要找对应的当月的那个暂估，我这个想法，对不对
廖君老师
05/06 23:08
您好，对的，暂估只是一个金额，总账里不会有暂估到每一个商品的，咱超市的商品不少的呢
84785021
05/06 23:09
老师你说的啥意思？我又晕了，没听懂你这句话表达的意思是什么
廖君老师
05/06 23:10
您好，您说：找对应的当月的那个暂估，您是对应商品去找么，总账里我不太能理解把每个商品单独列示在科目里
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