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问题已解决
老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
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你好，月末结转到本年利润就可以了。
05/07 08:31
郭老师 
05/07 08:32
相当于你之前多做了13的成本，然后现在红冲了。
84785043 
05/07 08:34
是的，那这个利润不属于之前的吗？
郭老师
05/07 08:35
你好
不属于之前的
影响这个月
是今年的吗
84785043
05/07 08:35
这个利润不是之前的吗？不用做年度财产损益调整吗
84785043
05/07 08:36
暂估是去年5月份的
郭老师
05/07 08:36
你好，你说的年前是去年吗？去年的话用利润分配，未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整，那你怎么还做主营业务成本？
84785043
05/07 08:36
结转成本也是去年的，现在红冲不用调整？
郭老师
05/07 08:37
需要调整涉及到以前年度损益的用利润分配，或是以前年度损益调整
84785043
05/07 08:37
去年暂估，然后今年红冲，同时结转成本也红冲了，所以主营业务成本就负数了
84785043
05/07 08:39
如何做？这是去年的一笔账
郭老师
05/07 08:41
借预付账款贷库存商品113、
借库存商品贷利润分配未分配利润113、
借库存商品100
应交税费应交增值税进项13，
贷预付账款113、
借利润分配未分配利润
贷库存商品100。
84785043
05/07 08:45
收到发票这样做调整？不用红冲之前的账？
郭老师
05/07 08:48
同学，我第一个和第二个分录就是红冲以前年度的呀。
郭老师
05/07 08:48
没有理解这个什么意思吗：
第一个是红冲单固入库。
第二个是红冲结转的成本。
第三个是做发票的。
第四个是结转发票的成本。
84785043
05/07 08:49
哦，好吧！我在理解一下，想的是应该要用以前年度损益调整这个科目
郭老师
05/07 08:51
企业会计准则用以前年度损益调整。
郭老师
05/07 08:51
小企业会计准则，用利润分配未分配利润。
84785043
05/07 08:53
好的，我知道了
郭老师
05/07 08:55
不用客气，工作愉快
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