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问题已解决
老师，我们2023年预提的一笔咨询费13万，现在发票没有，2024.5月打算冲回这笔费用，那在做2023年企业所得税汇算清缴时，这笔咨询费可以不用调增吗？
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不可以的，必须调增，因为没有发票。
05/07 10:49
84785033 
05/07 10:56
但我2024.5月冲回了这笔费用啊，冲回的这笔费用是做这笔分录吗？（我们执行的是小企业会计准则）
借：其他应付款
贷：利润分配—未分配利润
郭老师 
05/07 10:58
你好，可以的，可以这么做的。
84785033
05/07 11:04
既然今年5月已经冲回费用，那就是增加了今年的利润，那2023汇算清缴时不用调增可以吗？如果调增那不是多交了企业所得税？
郭老师
05/07 11:20
不可以
你税务局看所属期
你没有发票，你却抵扣了所得税呀，它不合理呀。
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