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老师请教一下，会算清缴补缴的所得税如何做凭证，提取了法定盈余公积的
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补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
2024 05/07 11:05
84785020 
2024 05/07 11:08
需不需要：借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
84785020
2024 05/07 11:08
当时是提取了法定盈余公积的
宋生老师 
2024 05/07 11:09
你好，这个可以不用了
宋生老师
2024 05/07 11:10
不过，如果严格按正规的操作，确实是要冲减。因为利润没那么多，属于多计提了
84785020
2024 05/07 11:10
好的，谢谢老师
84785020
2024 05/07 11:11
金额不大
84785020
2024 05/07 11:11
如果这样做了之后还要调整报表，也要改账套的期初金额对吧？
宋生老师
2024 05/07 11:13
你好，是的，是要改期初数。
84785020
2024 05/07 11:15
好的，金额也不大，那就不弄了
宋生老师
2024 05/07 11:19
你好！是的，因为这个不影响
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