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问题已解决
公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，只做的社保的分录 计提时： 借：管理费（公司部分+个人部分）1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250 支付保险费时： 借：应付职工薪酬/应付社保费 1250 贷：银行存款 1250 这样对吗？不对如何调整？
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同学，你好
不对
计提时：
借：管理费（公司部分）740
其他应收款-个人部分 500
贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250
借：营业外支出 500
贷：其他应收款-个人部分 500
2024 05/07 11:59
84784970 
2024 05/07 12:00
我现在怎么调整，冲会来？
小菲老师 
2024 05/07 12:01
同学，你好
对，多的费用冲回来
84784970
2024 05/07 12:02
怎么做分录？
小菲老师
2024 05/07 12:02
借：其他应收款-个人部分 500
借：管理费（公司部分+个人部分）-500
84784970
2024 05/07 12:04
我确实没明白
小菲老师
2024 05/07 12:04
同学，你好
哪里没有明白？
84784970
2024 05/07 12:05
营业外去哪里？
小菲老师
2024 05/07 12:06
同学，你好
这个是调整分录
借：其他应收款-个人部分 500
借：管理费（公司部分+个人部分）-500
之后再做
借：营业外支出 500
贷：其他应收款-个人部分 500
84784970
2024 05/07 12:10
借：应付职工薪酬 500
贷：管理费 500
借：其他应收款-个人部分500
贷：应付职工薪酬 500
借：营业外支出500
贷：其他应付款-个人部分500
小菲老师
2024 05/07 12:11
同学，你好
应付职工薪酬 不要动
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