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老师，小规模开的普票，税额是入成本还是录营业外收入？分录样板是？
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
05/07 14:15
84784978 
05/07 14:17
哦，我现在是在报汇算清缴，他有一个开票金额，他有开专票，有开普票，企业所得税那里填收入，我是填价税合计还是？
家权老师 
05/07 14:22
那个收入是不含税金额，那个不交的增值税体现在利润表的营业外收入
84784978
05/07 14:26
可是他专票和普票只开了1%的税率
84784978
05/07 14:26
我现在有他的增值税申报表，我应该怎么算营业收入？
家权老师
05/07 14:26
不管怎么开票，都是那样的思路
84784978
05/07 14:27
这些公司都不做账的，现在报税一头雾水
家权老师
05/07 14:29
是公司就得先做账，然后报税，不然没法申报的
84784978
05/07 14:31
嗯，这边是代账公司，我也是刚接手，现在不是这个月底要汇算清缴吗？他只有增值税申报，我现在看他开的票是1%，税额是对不上的
84784978
05/07 14:31
老师，你看一下这个，收入和成本怎么算？
家权老师
05/07 14:35
仅仅看报表没法算的哈，要根据具体的业务先做账，然后申报
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