公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，当时做的分录如下：计提社保费用：借：管理费（公司部分+个人部分）1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250 支付保险费时：借：应付职工薪酬/应付社保费 1250 贷：银行存款 1250 我现在要冲会重新做，怎么操作？_实务

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公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，当时做的分录如下：计提社保费用：借：管理费（公司部分+个人部分）1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250 支付保险费时：借：应付职工薪酬/应付社保费 1250 贷：银行存款 1250 我现在要冲会重新做，怎么操作？

84784970| 提问时间：05/07 14:52

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朴老师

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冲销计提社计提公司承担的社保费用（公司部分）：借：管理费用 740 贷：应付职工薪酬/应付社保费（公司部分） 740 确认公司代垫的个人社保部分（个人部分）：借：其他应收款/老板往来（或其他适当科目） 500 贷：应付职工薪酬/应付社保费（个人部分） 500 保费用（1月）：借：管理费用（公司部分+个人部分）（红字） -1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费（红字） -1250 冲销支付保险费（1月）：借：应付职工薪酬/应付社保费（红字） -1250 贷：银行存款（红字） -1250 支付保险费（包含公司部分和个人部分）：借：应付职工薪酬/应付社保费（公司部分） 740 应付职工薪酬/应付社保费（个人部分） 500 贷：银行存款 1240

05/07 14:56

朴老师