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问题已解决
老师，请教关于2023年度的汇算清缴问题，2023年预付了供暖费（所属期：2023年11月15日-2024年3月15日），于2024年4月收到了供暖费发票，请问汇算清缴的时候，需要纳税调整吗，谢谢您。
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你好，那你2023年的时候账务处理怎么做的，做到了11月份儿和12月份的吗。
05/07 16:16
84784963 
05/07 16:19
2023年11月账：借：预付账款，贷：银行存款
郭老师 
05/07 16:19
借利润分配，未分配利润
贷预付账款。这个是11月15~12月份儿的。
郭老师
05/07 16:19
然后汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84784963
05/07 16:29
郭老师，请问还需要用“以前年度损益调整”科目来过渡一下吗
郭老师
05/07 16:30
企业会计准则需要
小企业会计准则，用我写的那个
84784963
05/07 16:31
好的，我明白了郭老师，非常感谢您
郭老师
05/07 16:32
不用客气，工作愉快。
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