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老师，4月初申报3月账务，代扣2月个税100元，4月账务发放3月工资5000元，计提4月工资5000元，如何进行会计分录啊？
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4月申报3月的工资，应该要扣3月个税，关于工资计提发放，我给您一个会计分录 ：
1，计提工资：
计提：借：管理费用（或者销售费用）-工资
贷：应付职工薪酬 其他应收款-社保-个人部分 其他应收款-个税
发放：借：应付职工薪酬
贷：银行存款
缴纳社保：借：管理费用-社保单位部分
其他应收款-社保个人部分
贷：银行存款
2024 05/07 16:24
84784989 
2024 05/07 16:32
我3月计提的工资我有个疑问，为何企业费用管理费用计提的数字，要包括个人部分的社保和代扣的个税呢
若丽老师 
2024 05/07 16:39
您好，社保的一般当月买当月的，可以不用计提单位部分，实际发生时直接入费用，但是个人部分需要发放时扣出，我这套分录是整体来入账的，您也可以简化处理
84784989
2024 05/07 16:44
怎么简化啊，不懂
84784989
2024 05/07 16:46
计提工资的时候借方管理费用，应该是发放到员工手里的工资吧
若丽老师
2024 05/07 16:52
发放3月工资：会计分录：借：应付职工薪酬 其他应收款-个税和社保 贷：银行存款 计提4月工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个税 应付职工薪酬 ；
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