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老师，这个怎么算，销售合同是72000开票金额是78180，所交得的税费应该怎么计算
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你好，那你这个需要按开票金额进行计算缴纳企业所得税的呢
05/07 20:43
84784978 
05/07 20:44
怎么计算呢
小小霞老师 
05/07 20:47
78180/1.13乘以企业所得税税负率5%
84784978
05/07 20:49
我们是小规模纳税人
小小霞老师
05/07 20:50
那就是78180/1.01乘以企业所得税税负率5%
84784978
05/07 20:54
老师看看算合适没有
小小霞老师
05/07 21:06
你好，你这里计算不对，78180是含税价，你增值税那里直接用含税价就乘以税率了
84784978
05/07 21:08
那具体怎么计算的，老师能帮我计算一下吗
小小霞老师
05/07 21:19
增值税：78180/1.01*0.01
附加税：将上一步金额*(7%+3%+2%)*50%
印花税：看合同是否做价税分离，做了就按78180/1.01进行计算
企业所得税78180/1.01*5%
84784978
05/07 21:21
未做价税分离，只有总计金额
小小霞老师
05/07 21:28
那印花税那就按的计算公式计算
84784978
05/07 21:37
这样对了吗
小小霞老师
05/07 21:40
企业所得税那里，你确认没有成本，（78180/1.01-印花税金额-附加税金额）*5%。如果你对应有成本就需要用78180/1.01减去成本金额，再乘以5%
其他都是对的
84784978
05/07 21:42
好的，谢谢老师
小小霞老师
05/07 22:35
不客气，祝你一切顺利，晚安
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