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企业所得税怎么算出来的，报了第四季度季报，自己跳出来的，还是要自己算啊？怎么算？高企，还有研发加计扣除
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企业所得税的年报是根据填写的主表和明细表计算出来的
主表是必须填写的
明细表需要根据企业的实际情况填写
不是根据四季度报表自己跳出来的
05/07 23:40
84784975 
05/07 23:56
老师说的就是汇算清缴吧，经过调增调减得到应纳税所得额，再计算，在返回去计提第四季度所得税？
钟存老师 
05/08 09:29
四季度的，你根据利润的计提就可以了
你要先申报年度的财务报表，然后才进行所得税的汇算，汇算完了以后，如果计算出来的所得税和你计提不一样的话，你再做账务调整
84784975
05/08 09:50
不一致的话，在2024.5月在计提对吗
84784975
05/08 09:51
为什么加计扣除研发费用是1-3季度的啊
84784975
05/08 09:51
在算第四季度的话
钟存老师
05/08 09:53
不一致的时候就在你提交所得税汇算的当月申报
加计扣除的研发费用是全年的吧
数据是你们自己填写的
84784975
05/08 10:37
计算第四季度的时候怎么是1-3季度的研发费用
84784975
05/08 10:38
所得税年报是全年
钟存老师
05/08 10:40
没听懂您表达的计算四季度为什么是1-3季度的研发费用？
是四季度没有发生研发？
还是1-3季度的计提到四季度了？
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