免费问答

老师，请写每一个分录加上数字，如1.收到分包结算单：2.收到发票3.付款，还有如果收到结算和发票及付款数额不一致怎么处理？不知道我讲清楚没有，请老师详细回答？

1 借工程施工人工费贷应付账款100， 2 借应付账款100 贷工程施工人工费100 借工程施工人工费300 贷，应付账款300 3 借应付账款300贷银行存款

那就是冲掉原来结算，用发票做，那最终工程施工的借方就是发票总额？上述问题对甲方的123分录也请写出，谢谢

是啊 借银行存款 贷工程结算 应交税费 开了发票 借，工程施工工资， 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资，贷，银行 借工程结算贷，主营业务收入、 借主营业务成本，贷，工程施工。

老师没看懂，1.给甲方开发票2.收到甲方结算单3.甲方付款分录分别怎么做？购买的材料是否需要结算，如果不结算，收到材料的分录和付材料款的分录各怎么做？

借，应收账款 贷，主营业务收入、应交税费， 借，工程施工 贷应付职工薪酬、工资， 借主营业务成本，贷，工程施工， 借银行存款，贷，应收账款 上面写的是人工费，那你分包给他的时候是包工包料还是怎么了？

老师我不明白收甲方结算单时，为什么是借工程施工，贷应付职工薪酬，工程结算去哪里了？还有我说的分包是纯劳务，材料是材料供应商提供，所以我想知道分录怎么做？

你好，你收到他的结算单，因为你现在没有确认收入，所以做工程施工里面。这个是成本归集科目计提的工资，那人工费那是工资，不是你单位的成本吗？工程结算结转到主营业务收入里面了。如果你先发生了人工费结算单，然后后期再给人家开发票，采用到工程结算。

材料你们单位没有用，那就做不上，和你单位没有关系。

不知道我没说清楚还是，工程施工是我的成本归集科目，我是乙方收到甲方的工程量计价单不做工程结算，做到工程施工是不对的。1.我给甲方开票500借应收500,贷什么科目？2.甲方确认工程量计价单800（结算单）借什么科目贷工程结算800   3.甲方付款借银行500,贷应收500。请补充完整分录，如有错误请更正，对话次数有限，请老师认真看题谢谢老师

1.我给甲方开票500借应收500,贷什么科目？ 借应收账款贷工程结算

甲方确认工程量计价单800（结算单）借什么科目贷工程结算800 借工程施工贷、应付账款。

3.甲方付款借银行500,贷应收500。 甲借应付账款、贷、银行存款