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问题已解决
老师，为什么这两道题，都是求余额，然后一个是需要转回，一个不需要
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你好你所谓的转回是什么意思？
05/08 03:53
暖暖老师 
05/08 06:53
2020年第一年账面价值大于计税基础确认递延所得税负债(600-580)*25%=5
暖暖老师
05/08 06:54
2021年账面价值大于计税基础确认递延所得税负债
(620-500)*25%=30
第一年有余额5
补提30-5=25
暖暖老师
05/08 06:57
第二个题目
2018年账面价值大于计税基础确认递延所得税负债
（3200-3000）*25%=50
2019年账面价值大于计税基础确认递延所得税负债
（3250-3000）*25%=62.5
计提递延所得税负债62.5-50=12.5
但是题目问的是递延所得税负债的期末余额，没有问本期计提金额！
84785033 
05/08 07:02
对的老师，问题就是同样问余额，为什么第一道是补提的方法，第二道是直接用62.5
暖暖老师
05/08 07:04
第一题目的答案是应该是30问的也是期末余额
暖暖老师
05/08 07:05
没有问本期计提金额，这个很明年
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