免费问答

同学你好 关于退税，一般是根据企业的出口货物和服务的实际情况，按照相关退税政策进行申请和核算。退税额的计算通常与出口货物的离岸价、外汇人民币牌价、出口货物的征税率和退税率等因素有关。此外，还需要考虑免抵退税不得免征和抵扣税额等因素。 关于留抵税额，它是指企业在一定时期内应缴纳的增值税额超过实际缴纳的增值税额时，可以将超过部分作为留抵税额，用于抵扣后续期间的增值税额。在填报增值税申报表时，需要填写进项留抵税额，但留抵税额的确定并不是简单地按照外销占总销售收入比例来计算的。 留抵税额的确定需要考虑以下几个因素： 1.进项税额：即企业购买原材料、设备等用于生产经营活动所支付的增值税额。 2.销项税额：即企业销售产品或提供服务所收取的增值税额。 3.免抵退税额：即企业根据退税政策可以申请退还的增值税额。 4.上期留抵税额：即上一期未抵扣完的留抵税额。 在计算本期应纳税额或期末留抵税额时，需要综合考虑以上因素。如果本期应纳税额小于零，即存在留抵税额，那么这部分留抵税额可以用于抵扣下一期的应纳税额 出口退税期末留抵税额和增值税申报期末留抵税额的计入抵减内销科目的问题，这需要根据具体的税法和政策规定来确定。一般来说，出口退税期末留抵税额可以用于抵减内销产品的应纳税额，但具体的抵减方式和比例需要根据税法和政策的规定来确定