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老师好，计提和缴纳养老保险和医保怎么做分录？需要通过职工薪酬科目么？
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.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
05/08 10:38
84784984 
05/08 10:55
如果是公司先交社保，那发工资时通过其他应收款扣除个人应承担部分吧？
84784984
05/08 10:56
计提时只计提公司承担部分么？需要通过应付职工薪酬科目核算，缴纳完后应付职工薪酬科目应该没有余额 对吧？
家权老师 
05/08 10:58
都是那3个分录，按业务的先后顺序选分录就是
84784984
05/08 11:02
哦，那公司先垫付个人缴纳社保就应该通过其他应收款科目核算了。
家权老师
05/08 11:05
不要纠结是其他应收款还是应付，最终冲平就是
84784984
05/08 11:18
哦，应付职工薪酬科目冲平后没有余额对吧？
家权老师
05/08 11:20
是的，涉及所有资产和负债科目的都没有余额的
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