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老师，请问建筑业简易税差额交税的分录怎么做？比如我公司的简易计税是5700，因为有差额征税，只交了3800的税，分录怎么做呢？
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借应交税费简易计税借主营业务成本-2900。
2024 05/08 11:27
84785007 
2024 05/08 11:29
主营业务成本是负数对吗？
郭老师 
2024 05/08 11:30
是的对的，是这么做的
84785007
2024 05/08 11:31
因为是建筑业，要手动结转成本，那这个主营业务成本负数的也要手动结转吗？
郭老师
2024 05/08 11:32
你好对的，是这么做的。
84785007
2024 05/08 11:48
老师，快账的科目怎么没有主营业务税金及附加呀？我想计提，但没找到科目
郭老师
2024 05/08 11:49
好，税金及附加，他们有这个科目吗？
84785007
2024 05/08 11:51
一级科目是：税金及附加，然后下面有二级科目：消费税、城市维护建设费、教育费附加等等
84785007
2024 05/08 11:52
一级科目选不了的
郭老师
2024 05/08 11:53
好，你选择下面的明细不行吗？你要交哪一个税款的？
84785007
2024 05/08 11:55
是借城市维护建设费、教育费附加，贷应交城市维护建设费、教育费附加，这样吗
郭老师
2024 05/08 11:57
是啊，就是这么做的呀。
84785007
2024 05/08 11:58
好的，谢谢老师
郭老师
2024 05/08 11:59
不用客气，工作愉快。
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