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请问计提一笔费用1万，到时候开票会开6%的专票， 计提时 借管理费用 1 贷 预提费用 1 到时候发票来了，冲预提费用 借 预提费用， 贷 其他应付款 但是有个税额在这里，要怎么做账啊
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你好，是当年的吗？借管理费用应交税费，应交增值税进项贷其他应付款，借预提费用借管理费用负数。
05/08 12:28
郭老师 
05/08 12:29
你这个1万如果是加税合计的话，你的管理费用会出现负数。
84784979 
05/08 12:32
老师，如果不是价税合计呢，计提时是借 管理费用1 贷 预提费用1 后面开票了，冲 借 预提费用 1 进项税额0.06 贷其他应付款 这样吗
郭老师
05/08 12:34
不对
这个其他应付款合计起来是1
你这个不对，你的费用多了
84784979
05/08 12:36
老师，那请您做一笔完 整的分录，比如价税合计费用是1万元，计提 和来发票要怎么做账呢
郭老师
05/08 12:37
借管理费用1-0.06
应交税费，应交增值税进项1-0.06
贷其他应付款，1
借预提费用1借管理费用负1
84784979
05/08 12:52
老师那如果是不含税1，然后发票不含税也是1.怎么做计提和冲账啊
郭老师
05/08 12:53
借管理费用1应交税费，应交增值税进项贷，其他应付款
借预提费用借业管理费用-1。
郭老师
05/08 12:53
或者是按照你上面那种方法也可以。
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