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老师您好，麻烦问一下23年暂估了一笔材料，24年发票进来了，但是发票金额要比暂估的单价低点，那23年的成本怎么调呢
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按来的发票金额红冲暂估的
差额继续暂估
然后汇算清缴调增这个差额
05/08 14:20
84785033 
05/08 14:23
老师，是暂估了50，来了49，把49红冲了，调增多暂估的1吗，差额继续暂估的话那应付那还是挂的暂估应付款，怎么处理呢
朴老师 
05/08 14:27
对的
这个转到营业外
84785033
05/08 14:28
这个可以做到24年的账上，把23年的财报还用再改吗
朴老师
05/08 14:37
同学你好
你在今年做就可以
不用改去年的
84785033
05/08 14:40
老师那您的意思是汇算清缴调增，但是财务报表不用改是吧，那这样的话，多出来的成本在24年不应该记营业外把，我觉得应该记在未分配利润里
朴老师
05/08 14:42
同学你好
对的
你也可以做分录调增
但是一般是调表不调账
84785033
05/08 14:45
这种不调账不行吧，就像上面说的不调账暂估应付也不平呀
朴老师
05/08 14:49
可以转到 营业外的
84785033
05/08 14:55
老师，调表不调账，的表说的是汇算清缴的表，而不是财务报表吧
朴老师
05/08 14:57
同学你好
是的
说的是汇算清缴
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