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老师，我们去年12月计提了工资，四金，24年一月忘记冲销了，直接发放结转，我现在五月冲销可以吗？做一笔红字分录对吗
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发放的时候直接就借方冲销了呀，您还要怎么冲销呢？
05/08 14:54
84784965 
05/08 15:49
老师，我们一直是发放，结转，平的，去年12月份为了利润为负，所以做了计提，所以这个计提要冲销
家权老师 
05/08 15:53
意思是你虚假计提了工资？那么要先在1月做调整分录，然后修改上年的报表，做汇算
84784965
05/08 16:01
12月份并没有虚假计提呀，就是应该计提的，一月份发放应该就可以了，但我做了发放结转，所以要冲计提
家权老师
05/08 16:04
那个你冲销1月做错的分录就是了哈
84784965
05/08 16:06
还有个问题，计提当时是估的，数字不准，发放和结转是匹配的，平的，我不能冲12月份的计提吗
家权老师
05/08 16:12
你在1月直接把差额调整计入利润分配
84784965
05/08 17:13
老师，为什么不能红冲去年12月份的计提呢，那个我凭证复制过来做红字是最快的，今年一月份缴纳的数和计提的数有差额，我觉得麻烦
家权老师
05/08 17:16
可以按你的思路做，只是差额不能计入今年的费用
84784965
05/08 17:24
老师，那我红冲的时候，费用那一块放入以前年度损益调整可行，我知道，你的意思是汇算清缴已经结束了
家权老师
05/08 17:26
暂估差额就是计入以前年度损益调整
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