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问题已解决
老师，我们这个月按照进项税额加计的5％扣除，销项大于进项，加计抵扣之后不需要交税，那分录该怎么做呢
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你好，同学
借应交税费应交增值税加计扣除
贷其他收益或者营业外收入
05/08 14:56
84785037 
05/08 15:00
这个金额是怎么算呢，假如销项税是31，进项是10，加计扣除是10*5％=0.5，金额写31-10-0.5=20.5，金额就是20.5嘛
冉老师 
05/08 15:01
是的，同学，你计算的是对的
84785037
05/08 15:02
谢谢老师
冉老师
05/08 15:04
不客气，同学，祝你工作顺利
84785037
05/08 15:20
老师，还有一个问题，我这个是一般纳税人，附表四一般项目加计抵减额计算那一条的本期发生额怎么去算呀
84785037
05/08 15:21
是填我上面那个金额20.5嘛，因为我这边申报表跳出来的数据跟我算的是不一样的
冉老师
05/08 15:21
附表四一般项目加计抵减额计算那一条的本期发生额怎么去算呀
就是按照本期的进项税填写
84785037
05/08 15:24
那如果我这个月加计扣除可以抵扣销项，我不认证进项可以吗
冉老师
05/08 15:27
那如果我这个月加计扣除可以抵扣销项，我不认证进项可以吗
不认证不行的
84785037
05/08 16:30
好的，我这边刚刚咨询了一下税务，申报上面加计扣除是一年的进项税额数据，销项31，进项10，加计扣除是50，那这个分录也是 借应交税费-加计扣除 贷：其他收益或营业外收入嘛
84785037
05/08 16:30
那金额这个怎么算呢
冉老师
05/08 17:06
好的，我这边刚刚咨询了一下税务，申报上面加计扣除是一年的进项税额数据，销项31，进项10，加计扣除是50，那这个分录也是 借应交税费-加计扣除 贷：其他收益或营业外收入嘛
是的。同学
84785037
05/08 17:06
那金额呢
84785037
05/08 17:07
金额该写多少呢
冉老师
05/08 17:24
金额按照进项税金额乘以5%，
冉老师
05/08 17:24
当期申报抵扣的进项税乘以5%，就是加计扣除的部分
84785037
05/08 17:34
好的，但我本来是2023.1月就要享受加计扣除了，但是现在2024.4月份才开始享受，然后我们申报的时候，那个扣除数是2023.1-2024.4月份的进项加计扣除金额，那我们金额就按照一年的加计部分来吗
冉老师
05/08 17:34
那个扣除数是2023.1-2024.4月份的进项加计扣除金额
金额就按照一年的加计部分来
84785037
05/08 17:36
好的，感谢
冉老师
05/08 17:45
不客气，同学，祝你生活愉快
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