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我们是小规模纳税人，开具了全电专票，在金蝶软件里面应该怎么做账呢？
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你好，小规模纳税人，开具了全电专票，分录是
借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
05/08 15:57
84784980 
05/08 16:06
不用做销项的吗？
邹老师 
05/08 16:07
你好，因为是小规模纳税人，增值税是计入：应交税费—应交增值税
而不需要像一般纳税人那样计入：应交税费—应交增值税（销项税额）明细的
84784980
05/08 16:14
也就是不需要做进项和销项的一进一出？
邹老师
05/08 16:16
你好，需要根据进项税额，销项税额和上期留抵税额，做相应的结转分录
84784980
05/09 00:06
但是小规模纳税人，增值税不都是直接计入应交税费-应交增值税，要怎么做结转呢？
邹老师
05/09 07:55
你好，小规模纳税人的增值税，不需要结转
发生的时候，计入 应交税费-应交增值税 的贷方
缴纳或者减免的时候，计入 应交税费-应交增值税 的借方
84784980
05/09 08:40
开具了专票也是一样的做账？
邹老师
05/09 08:40
你好，是的，是这样的
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