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问题已解决
本来是要交税的，由于之前留抵下来的加计抵减一直留着，所以不需要交税了，这个分录怎么做啊
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你好，其实这个不需要单独做凭证。
05/08 17:03
宋生老师 
05/08 17:03
在申报表上面留底就可以了。
84784975 
05/08 17:04
账上应交增值税余额贷方呢
宋生老师
05/08 17:08
你好，这个一般是进项没有抵扣完，它就是负数了。
84784975
05/08 17:14
制造业加计抵减
84784975
05/08 17:14
百分之五
84784975
05/08 17:17
应交增值税的余额=销项-进项-留抵啊。关键是还多了个加计抵减
84784975
05/08 17:18
应交增值税的余额=销项-进项-留抵=19000贷方余额
84784975
05/08 17:18
之前进项多一直没交钱
84784975
05/08 17:24
应交税费-应交增值税-加计扣除？
宋生老师
05/08 17:24
你好，你这个加计抵减的部分也会形成留底
84784975
05/08 17:28
留抵的这部分一直没做分录，现在
借应交税费-应交增值税-加计扣除19
贷营业外收入19
还剩4万多
宋生老师
05/08 17:32
你好，这个没事，你挂在账上就行。
84784975
05/08 17:34
老师都没回答我的问题，哪个挂在账上，我的分录是对得
宋生老师
05/08 17:37
你好！借应交税费-应交增值税-加计扣除19
就在这里就可以了
如果你要结转，你可以借应交税费-应交增值税-代抵扣进项税贷。应交税费-应交增值税-加计扣除19
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