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企业所得税汇算清缴需要补税，去年预缴所得税还有剩余5000元没有抵，现在汇算后还需要补交600元，请问怎么做账？
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用去年所得税直接抵扣了吗？
2024 05/08 17:32
84785007 
2024 05/08 17:38
抵了5000元后还要补交600元，小企业会计准则
郭老师 
2024 05/08 17:40
借利润分配，未分配利润5600
贷应交税费企业所得税5600
借应交税费企业所得税贷，银行存款600。
84785007
2024 05/08 17:41
小企业会计准则不是直接计入当期损益吗？不用所得税费用科目？
郭老师
2024 05/08 17:42
未来适用房的所得税费用或是利润分配未分配利润都行
84785007
2024 05/08 17:45
意思可以这样做吗
借:所得税费用5600 贷:应交税费企业所得税5600 借应交税费企业所得税贷，银行存款600
郭老师
2024 05/08 17:46
是的对的，可以这么做的
84785007
2024 05/08 17:51
那利润表里面的所得税费用也含得有汇算清缴补交的这笔所得税，没有什么影响吧？
郭老师
2024 05/08 17:54
是的对的，没有影响的。
84785007
2024 05/08 18:10
利润表里所得税费用含这笔汇算补交的话，本年所得税累计金额就不等于利润总额*5%，差额就是多了汇算清缴补交的这笔，没问题吧？
郭老师
2024 05/08 18:12
你好
没有关系的，可以的。
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