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问题已解决
我是生产制造企业，一般纳税人，上月收到周转材料纤维板入库，售价是5万，已银行付款未收到发票。 这月收到专用发票，怎么做账老师？
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您好，借：周转材料 5/1.13 预付5/1.13*13%贷：银行5
收到发票，先冲回，再按发票做分录
借：周转材料 -5/1.13 预付-5/1.13*13% 贷：银行-5
借：周转材料 5/1.13 进项 5/1.13*13% 贷：银行5
05/08 21:19
84784955 
05/08 21:42
老师，我是这样做的，您看一下这样做分录错了吧？
银行已付款，材料已入库，为收到发票，
借:预付账款-周转材料纤维板5万
贷:银行存款5万
收到发票
借:周转材料纤维板44247.79
应交增值税进项税额5752.21
贷:预付账款50000
因为当时不知道会不会收到发票，所以我这样做了。
廖君老师 
05/08 21:45
您好，您的分录没问题，就是如果这个发票过好几个月来，咱生产要领用怎么办，领用不了，我们成本费用就不准，不领用是没 关系的
84784955
05/08 21:48
哦，下次改过来，可以吗？
84784955
05/08 21:51
前提是我不知道会不会收到发票，也不知道是收到普票还是专票
廖君老师
05/08 21:56
您好，可以的哦，财务确实不知道是专还是普，问下业务部门同事，确认一下，
这样我们暂估就会准一点，
84784955
05/08 22:07
好，谢谢老师
廖君老师
05/08 22:08
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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