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老师，购买方4月预付账款15万，累计4月跟5月开票金额20万，已经开票超出对方预付给我公司的货款，要如何做账务处理呢？
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借银行存款贷预收账款15万
借预收账款20万
贷主营业务收入
应交税费
05/08 22:24
郭老师 
05/08 22:29
预收账款在借方，有余额50,000表示对方欠了你的
84785000 
05/08 22:30
老师，后面20万是我公司开票累计金额，开票20万是从预收账款15万扣除，预收账款是15万，对方叫我开20万已经累计负数5万了，这个负数5万也要挂预收账款嘛？
84785000
05/08 22:33
预收账款可以挂负数吗
郭老师
05/08 23:03
可以
财务报表重分类就可以
84785000
05/08 23:08
财务报表重分类又怎么处理？
郭老师
05/08 23:31
比如应收账款是100,000，预收账款是-50,000，那你的应收账款就改成150,000预收账款就是零
84785000
05/08 23:37
把负数的预收账款50000改成应收账款是这样理解嘛老师？
84785000
05/08 23:44
开发票出去时，借，预收账款-5万
贷，主营业务收入
应交税费（销项税额）
重分类时，借，应收账款5万
贷，预收账款5万
老师，是这样操作嘛？
郭老师
05/08 23:51
对的，是的，账上不需要处理的，只需要报表重分类就行。
84785000
05/09 00:09
老师我还是有点不理解，账上不处理的话，报表怎么出得来
郭老师
05/09 06:36
报表自动重分类的
你可以问你软件售后他们都懂
郭老师
05/09 06:38
财务报表取数规则。这个应收账款，它是根据应收账款借方明细加预收账款借方明细来填写
84785000
05/09 07:57
好的，谢谢老师的指导
郭老师
05/09 07:59
不用客气，工作愉快
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