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老师，适用小企业会计准则的企业，2023年汇算清缴时产生退税，怎么做账务处理？谢谢
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你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
2024 05/09 08:54
84785000 
2024 05/09 10:11
老师，这种情况不用经过 所得税费用 这个科目吗？直接调整去年的未分配利润啊
邹老师 
2024 05/09 10:33
你好，因为是跨年的损益事项，是不可以直接经过 所得税费用 这个科目的。
是小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目，就直接计入 利润分配—未分配利润 科目核算的
84785000
2024 05/09 10:38
谢谢你老师
邹老师
2024 05/09 10:38
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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