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本公司做代加工的。怎么结转成本呀？比如领用原材料？人工可以做制造费用。
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同学，你好
做代加工的，领用原材料结转成本的
05/09 10:01
84784955 
05/09 10:02
麻烦老师跟我说一下具体分录该怎么做呢？还有人工工资也在里面。
小菲老师 
05/09 10:02
同学，你好
借：主营业务成本
贷；原材料
劳务成本
84784955
05/09 10:03
用原材料:借 生产成本，贷 原材料。 人工工资 借 制造费用 贷应付职工薪酬
84784955
05/09 10:04
就不用经过生产成本这个科目了对吧？
小菲老师
05/09 10:05
同学，你好
经过生产成本，可以用的，直接结转一下
84784955
05/09 10:06
我是代加工的，用得到库存商品个科目吗？
84784955
05/09 10:07
比如借库存商品，贷生产成本。是这样做吗？然后是主营业务成本贷，库存商品。
小菲老师
05/09 10:07
同学，你好
用的到的，就是生产成本结转到库存商品
84784955
05/09 10:12
我这样操作下来，原材料加人工工资。揭穿审议的时候是5万多。然后增值税还要交3000多，算正常吗？
小菲老师
05/09 10:13
揭穿审议的时候是5万多。
什么意思？
84784955
05/09 10:13
我这样操作下来，原材料加人工工资。结转损益的时候是5万多。然后增值税还要交3000多，算正常吗？
小菲老师
05/09 10:14
同学，你好
算正常的
84784955
05/09 10:14
结转损益是负5万多。增值税需要缴3000元多。
小菲老师
05/09 10:15
同学，你好
算正常的
84784955
05/09 10:21
好的谢谢
84784955
05/09 10:21
老师，你确定吗？接转损益付5万多是可以的，是吧？
小菲老师
05/09 10:26
同学，你好
是可以的，就是亏本
84784955
05/09 10:28
增值税交一部分。如果每个月大部分都是这样情况，可以吗？
小菲老师
05/09 10:29
同学，你好
增值税是按照你的销项-进项来缴纳的
84784955
05/09 10:31
可以不经过库存商品科目吗？比如说借主营业务成本，贷生产成本。这样结转。
小菲老师
05/09 10:31
同学，你好
是可以的
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