00:10:00
问题已解决
去年多暂估了五百万原材料，而且已经结转进生产成本，今年要怎么冲回？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，您好，生产成本还没结转到库存商品吧
05/09 10:21
84785037 
05/09 10:24
也结转到库存商品了。这部分材料由客户直接和原材料供应商结算了，所以后面不会开发票给我们，就变成多暂估了。这个要怎么冲回？
小伟老师 
05/09 10:26
那你的库存商品金额就不对的，肯定要的呢
84785037
05/09 10:29
所以冲回的会计分录要怎么做？
小伟老师
05/09 10:30
多暂估，那你应该有个应付账款也是多出来的，红字冲销
84785037
05/09 10:32
那么结转到生产成本的分录也红字冲回？
小伟老师
05/09 10:33
是的,都红冲了，不存在的原材料
84785037
05/09 10:37
那这样的话，原材料科目虽然期末余额还在借方，但是发生额的本年累计借方和贷方都会出现负数，没关系嘛？
小伟老师
05/09 11:39
可以的，平时发生额没什么意义，你自己留意好这个调整
阅读 315
描述你的问题，直接向老师提问
119
意见反馈
