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老师，2023年9月补2022年进项转出的税费和滞纳金，请问2023年汇算清缴时这笔滞纳金在纳税调整项目明细表需要调增吗？
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是的，这笔滞纳金在纳税调整项目明细表需要调增的
05/09 10:38
84784995 
05/09 10:41
因为跨年，当时做账的科目是以前年度损益调整，也需要调增吗？
家权老师 
05/09 10:43
那个不影响当年的利润，不需要调整
84784995
05/09 10:44
跨年做以前年度损益调整是正确的吗？
家权老师
05/09 10:46
直接计入当年的营业外支出就是，因为是23年发生的
84784995
05/09 10:55
22年的当月的申报表也改了，要调账到营业外支出吗？
家权老师
05/09 10:56
不用改了，已经那样子了
84784995
05/09 10:58
那没做营业外支出也不要调增了，这样会不会有风险，因为进项转出是税务局发现的问题做转出的
家权老师
05/09 11:01
本身就没有在税前扣除的呀，所以不需要纳税调增
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