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员工公费读EMBA的费用，是不是不能做职工教育经费，税前扣除的？如果去年发生的这笔费用已经做了职工教育经费，应该怎么调整？
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是的是的，这个底座福利费的，你看下还能反结账修改吗？你这叫修改管理费用，二级科目就上。
05/09 10:48
84785012 
05/09 10:51
账目上去年的修改不了了，是现在做所得税汇算清缴，觉得这笔应该是不对。去咨询了一个税审老师，他说汇算清缴的时候把这笔调整到职工薪酬里去。我又感觉不太对，调整到职工薪酬，要不是要补缴很多个税么
郭老师 
05/09 10:53
对的，是的，要么你们就不给人家报销。需要合并到工资薪金算个税
郭老师
05/09 10:54
还有一个不正规的做法就是你们单位给他做福利费报销了，不申报个税。然后汇算清缴的时候，全部纳税调增。
84785012
05/09 10:55
所得税汇算清缴调整到福利费上去，只税前抵扣工资薪金的14%，这样操作可以的，是吧
郭老师
05/09 10:56
是的，对的，是这么做的。但是前提是你得给他申报了个税呀。
84785012
05/09 10:57
之前没有申报个税，做福利费也要全额申报个税么
郭老师
05/09 10:58
对的，是的，能分出一个人是多少的，需要交个税。
84785012
05/09 11:04
那能不能不调整了，后面让对方把这边钱补回来，就不报销了。这样不税前抵扣了，也不补缴个税了
郭老师
05/09 11:21
可以的，可以的，可以的
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