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老师 计提工资 是计提的应发工资，实发工资是扣了个税和个人社保 ，那这样计提的和实际发放的就不一样了 多出来的年末汇算清缴不是要调增吗 怎么能变成一样的
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你好，不需要调整的，这些都是从个人工资里扣除的，属于工资，可以抵扣。
05/09 12:24
郭老师 
05/09 12:24
职工薪酬明细表，工资薪金这里都是填写应发工资。
84784999 
05/09 12:46
应发工资包括了个人社保和个税
郭老师
05/09 12:46
是的，对的就是这么做的。他是从工资里扣除，属于工资可以抵扣。
84784999
05/09 12:46
计提的又是应发工资 那计提的不就比实发的多了吗
84784999
05/09 12:47
那汇算清缴时候怎么填写
郭老师
05/09 12:47
对的，是的多呀，这个有什么问题吗？
允许税前扣除的是应发工资。
84784999
05/09 12:47
账上计提的多 实发的少 就出现差额了
84784999
05/09 12:47
好的 谢谢老师
郭老师
05/09 12:47
这些你是交给税务局社保局
不是吗？
郭老师
05/09 12:48
不是留在企业呀，都支付出去了，替个人缴纳的。
84784999
05/09 12:49
那老师 那个汇算清缴 填写的时候就是账里填写的是应发 实际发放就有了差额 自动就调增了
84784999
05/09 12:50
那是不是再填写的时候账载金额是实发工资
郭老师
05/09 12:52
你好，你还是没有听懂我说的意思，实际金额税收金额里面，只要你交给了税务局，发给了工资都可以填写呀，凭什么调增
84784999
05/09 12:56
就是代扣代缴社保和个税 也一起算进去 实际发生额就是应发工资
84784999
05/09 12:58
那就是汇算清缴的那个表 账载金额就是应发工资 实际发生额也是应发工资
郭老师
05/09 13:00
是的，对的
是的
对的
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