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房地产企业年度汇算清缴A105010：《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第 23 行“1. 销售未完工产品的收入”是填写含税的预收款还是不含税的预收款呀
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同学，你好
是填写含税的预收款
05/09 14:11
84784969 
05/09 14:12
那第24行 销售未完成产品预计毛利额是用23行/1.09*0.05 还是用23行*0.05呀
84784969
05/09 14:13
我们是县级市，毛利率是5%
小菲老师 
05/09 14:13
同学，你好
房地产企业预计毛利额=预收账款/1.09*预计利润率
84784969
05/09 14:14
嗯嗯，明白了，谢谢哈，所以不管23行写含不含税的，最终毛利率是不含税的就行了对吧
小菲老师
05/09 14:15
同学，你好
嗯嗯，是的
84784969
05/09 14:20
老师，还想问个问题
小菲老师
05/09 14:22
同学，你好
嗯，你请问
84784969
05/09 14:22
老师我们季度的时候有体现预缴所得税，年度汇算清缴的时候需要从哪里减出来吗
84784969
05/09 14:23
需要减的话，从哪里减呢
小菲老师
05/09 14:27
同学，你好
主表的32栏
84784969
05/09 14:40
是需要手填还是需要系统直接带过来呀
小菲老师
05/09 14:41
同学，你好
一般是系统直接带过去的
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