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老师，有一家小规模客户，他23年12月暂估了成本没票，现在是汇算清缴，然后他说把今年几个月的成本票补到上面去，那我今年的成本票还要贴到12月份账本的暂估成本后面去吗？还是说按本月份做？
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要红冲之前的再做发票的就可以的，用利润分配未分配利润来做。
05/09 14:17
84784978 
05/09 14:18
就是三月份的票，还是做三月份的账，对吗？
84784978
05/09 14:18
然后用未分配利润来调整以前年度损益吗？他是小企业，是不是只有企业会计准则采用以前年度损益调整这个科目？
郭老师 
05/09 14:25
对的，是的，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
84784978
05/09 14:29
哦，老师写一下完整的分录给我看一下，我没有写过这种。然后企业会计准则应该怎么写分录？
郭老师
05/09 14:29
借，应付账款，贷，库存商品。借，库存商品，贷，利润分配，未分配利润。借，库存商品。贷，应付账款，借，利润分配，未分配利润，贷，库存商品。
84784978
05/09 14:31
哦，老师说的是小企业会计准则对吗？那企业会计准则的呢？
郭老师
05/09 14:34
是的，把利润分配未分配利润改成以前年度损益调整。
84784978
05/09 14:35
之前有个老师说，小企业会计准则直接按正常年份的分录做，这样有没有什么区别异常？
郭老师
05/09 14:36
你好，你暂估和发票一样的可以，如果不一样的话，涉及到抵扣所得税，影响你今年的利润。
84784978
05/09 14:37
哦哦，那我之前都那样做了
郭老师
05/09 14:38
暂估和发票是不是一样的，不一样的去修改。
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