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老师，我想问一下退回的税控盘服务费一直在申报表挂着280元，先做抵减再转出进项，可是上期留抵0.12，所以主表填280明减征额自动调成279.88，附表四和减免税表就只能实际抵减279.88才申报得了，表四和减免表余额0.12，可是账务处理未交增值税贷方余额-0.12，借方减免税280，贷方管理费用280，借方管理费用280，贷方减免税280，那未交增值税0.12，和申报表表上的减免税余额怎么做账？
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你好，这个减免余额不用做的，如果你以后抵扣了他的话，借应交税费应交增值税减免税额
借管理费用-0.12。
05/09 14:24
84785007 
05/09 14:27
那未交增值税贷方负0.12怎么做可以平账？不然一直在账上挂着
郭老师 
05/09 14:27
借管理费用
贷应交税费未交增值税。
84785007
05/09 14:30
那摘要是什么呢？
郭老师
05/09 14:30
你好，调整增值税就可以的。
84785007
05/09 14:33
关于这三笔税的分录要不要什么附件？
郭老师
05/09 14:35
第一个是对方给你开的发票。
郭老师
05/09 14:35
其他的2个没有原始凭证的。
84785007
05/09 14:38
退款的分录上月已经做了，因为跨年还做了利润调增，上面转出和抵减、调整的分录对了吗？
郭老师
05/09 14:38
可以的，这个不影响。
84785007
05/09 14:49
老师，我理解的是付款并且有发票时记费用，实际抵减增值税时要调减费用，减少未交增值税贷方金额，增加未交增值税的借方对吗
郭老师
05/09 14:55
对的是的，是这么理解的。
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