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计提的时候就按照实缴计提，不按照缴费计提是吗

你好，按照你们单位正常的支付的来做，不要考虑这个应该退回的，退回的这个不要算进去。如果你算进去，你就这个月还得红冲。

没太懂呢，比如我们四月社保实际单位承担缴费是5000（5000里面包含要退的一个员工社保1000） 那我计提就是 借管理费用—社保4000 贷应付职工薪酬—社保4000 实际缴纳时借应付职工薪酬—社保4000 其他应收款—社保1000 贷 银行存款5000 然后五月实际应该是4000社保， 计提时借管理费用—社保4000，贷应付职工薪酬—社保4000 缴纳时 借应付职工薪酬—社保4000 贷银行存款3000，其他应收款—社保3000 是这个意思吗？老师

是的对的，是这个意思的 最后这个其他应收款应该是1000

好的，那员工那部分您看看这样对吗？ 缴纳时借其他应收款—员工社保800（假设4月所以员工承担总额是1000也包含了要退的那个员工假设是200） 其他应收款—社保200 贷 银行存款1000 计提员工工资时借管理费用—工资5000 贷 应付职工薪酬—工资5000 支付员工工资时 借 应付职工薪酬—工资5000 贷 银行存款4200 其他应收款—员工社保800 五月缴纳社保时 借其他应收款—员工社保800 贷银行存款600 其他应收款—社保200

可以的，可以这么做的。