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私募基金管理人收到了代扣代缴增值税及附加税，实际申报支付的时候，教育费附加和地方教育费附加都减免了，并未扣缴，这个时候应该如何记账
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你好，同学
没有实际支付的话，先预交的
2024 05/09 17:06
84785015 
2024 05/09 17:12
没有明白，什么是先预交。就是教育费附加和地方教育费附加一直挂在账上吗
冉老师 
2024 05/09 17:13
没有支付就是，先预提的
借税金及附加
贷应交税费应交附加税
应交税费应交教育费附加
实际缴纳的时候冲减应交税费
84785015
2024 05/09 17:29
是这样，就是说我的月销售额不超过3万，我的教育费附加和地方教育费附加是免得。但是我收到基金产品打过来的代扣代缴增值税及附加税中包含了教育费附加和地方教育费附加。而我在申报这笔代开扣代缴增值税的时候只缴纳了增值税和城市维护建设税，那我挂在账面上的教育费附加和地方教育费附加怎么办。一直挂着吗？后面还会有缴纳的机会？
冉老师
2024 05/09 17:30
这样的话，因为不用交纳，不用计提的
84785015
2024 05/09 17:33
那差额怎么办，挂营业外收入？这样合理吗？
冉老师
2024 05/09 17:52
差额计入营业外收入
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