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老师你好。请问我们建筑小规模公司，补交22年的企业所得税，如何写分录呢？
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
2024 05/09 15:50
84784952 
2024 05/09 15:53
那我3月还计提了，企业所得税6万，借税金及附加6万，贷应交税费~企业所得税6万，要不要冲红呢？还是4月直接缴纳
家权老师 
2024 05/09 15:54
那个不能计入税金及附加，需要红冲掉，按我说的做
84784952
2024 05/09 15:57
好的，冲红分录把原来的分录复制，后面金额写为负数就行对吗？
84784952
2024 05/09 15:58
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税 老师这个分录摘要写什么合适呢？
家权老师
2024 05/09 15:59
补计提22年的所得税
84784952
2024 05/09 16:02
补23年企业所得税这是这个分录吗？借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
缴纳时，借：应交税费~企业所得税
营业外支出~滞纳金
贷银行存款 对吗？
家权老师
2024 05/09 16:05
是的，就是那样做的哈
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