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老师你好，有几个人曾经在我们公司工作，但23年5月就辞职了，由于人员更新不及时，我们一直申报，24年3月发现就做了删除，人员工资为50万，我应该怎样做账务处理？
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你好，同学
实际发放工资的话，做分录，没有发放不做分录
2024 05/09 16:10
84784979 
2024 05/09 16:18
不做分录，需要做所得税的纳税调增吗？
冉老师 
2024 05/09 16:19
不需要的，因为账面没做损益科目，不用做调整的
84784979
2024 05/09 16:19
我们是建筑劳务公司，23年的做调增，24年的工资冲红，对吗？
冉老师
2024 05/09 16:19
是的，你说的很对的
84784979
2024 05/09 16:26
老师，23年的工资除了调增，还有别的处理办法吗？
冉老师
2024 05/09 16:27
可以23年度不用调整，直接冲24费用，体现24年度
84784979
2024 05/09 16:29
因为我们公司四季度财务报表利润亏损30多万，如果不想交所得税，还有没有别的账务处理方法呀
84784979
2024 05/09 16:30
那就是在24年做23年的工资冲红？也不需要改财务报表，是吗？
84784979
2024 05/09 16:32
老师，如果是在税务局申诉的人员工资，也可以这么操作吗？
冉老师
2024 05/09 16:33
因为我们公司四季度财务报表利润亏损30多万，如果不想交所得税，还有没有别的账务处理方法呀
利润负数，本身不交税的
冉老师
2024 05/09 16:34
那就是在24年做23年的工资冲红？也不需要改财务报表，是吗？
是的，同学
84784979
2024 05/09 16:34
可是调增50万，就是盈利了呀，就得交所得税
冉老师
2024 05/09 16:35
本期不用纳税调增的，
冉老师
2024 05/09 16:35
差额直接调整在24年度
84784979
2024 05/09 16:37
没明白，我亏损30万，调增50万，应该交20万的所得税呀
冉老师
2024 05/09 16:38
不调增50万，按照30万申报
84784979
2024 05/09 16:38
那这个50万应该怎样做账务处理？
84784979
2024 05/09 16:41
就直接工资冲红吗？里面部分有申诉的，可以一起这么处理吗？
冉老师
2024 05/09 16:42
那这个50万应该怎样做账务处理？
24年度冲红，冲费用科目，体现在24年度损益
冉老师
2024 05/09 16:42
就直接工资冲红吗？里面部分有申诉的，可以一起这么处理吗？
是的
84784979
2024 05/09 16:44
老师，这种处理在24年5月31日前才可以吗？汇算清缴之后就必须调增？
冉老师
2024 05/09 16:45
老师，这种处理在24年5月31日前才可以吗？汇算清缴之后就必须调增？
是的，直接冲24年度费用，没事的
84784979
2024 05/09 16:47
可是去年我们专管员让我调增了，还补税了，您说是咋回事呢
冉老师
2024 05/09 16:49
23年度纳税调增了吗
84784979
2024 05/09 16:50
是的，还交了滞纳金，汇算清缴以后，有人申诉了，然后专管员让我做调增，补税
冉老师
2024 05/09 16:53
这样的话，税务局一定要你们调增的话，要在附表105000其他里面纳税调增
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